A pénzügyi vállalkozások az elmúlt években jelentős piaci részesedést értek el a lakosság finanszírozásában. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (PSZÁF) a felügyelt szektorok 2006. első félévi működéséről készített tájékoztatója szerint a félév végén összesen 231 pénzügyi vállalkozás rendelkezett felügyeleti engedéllyel. Ez a szám az egy évvel korábbi 216-hoz, illetve az előző év végi 224-hez képest növekedést jelent. A pénzügyi vállalkozások alapítására, működésére, megszűnésére irányadó legfontosabb szabályokat a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény tartalmazza. A szabályozás célja a pénzügyi intézmények – a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások – prudens, azaz óvatos, körültekintő és megbízható működésének biztosítása, valamint a magas szintű befektető- és fogyasztóvédelem megvalósítása. A pénzügyi vállalkozásoknak három altípusa létezik: az általános értelemben vett pénzügyi vállalkozás, amely valamely pénzügyi szolgáltatást (tipikusan: pénzkölcsönnyújtást, lízing-, illetve faktoringtevékenységet) kizárólagos tevékenységként végez, továbbá a pénzügyi holdingtársaság, valamint a hitelintézeti elszámolóház. A pénzügyi holdingtársaságot és a hitelintézeti elszámolóházat, mint külön nevesített pénzügyi vállalkozásokat, speciális tevékenységek végzése céljából hozzák létre. A pénzügyi vállalkozások kizárólag részvénytársasági formában, szövetkezetként vagy külföldi pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepeként működhetnek. Alapításukhoz és tevékenységük megkezdéséhez a PSZÁF engedélye szükséges. A létesítő okirat aláírását követően tehát – az alapítási engedély okán – a cégbejegyzési eljárás megindítását megelőzi a PSZÁF engedélyezési eljárása. Figyelemmel kell lenni arra, hogy már létező gazdasági társaság nem kaphat alapítási engedélyt. Pénzügyi vállalkozás ugyanis csak alapítással, meglévő pénzügyi vállalkozás vagy hitelintézet átalakulásával, egyesülésével vagy szétválásával hozható létre. Pénzügyi vállalkozás – a pénzügyi holdingtársaság és a hitelintézeti elszámolóház kivételével – legalább ötvenmillió forint jegyzett tőkével alapítható, melyet az alapítóknak az alapítási engedély iránti kérelem benyújtása előtt ténylegesen, teljes összegben be kell fizetniük. A PSZÁF az engedélyezési eljárás során a kérelemmel összefüggő és rendelkezésre álló okiratokat és információkat mérlegeli, és meggyőződik arról, hogy az alapítandó vállalkozás rendelkezik-e a pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséhez előírt tárgyi, személyi és szabályozási feltételekkel, és az engedély kiadása nem ütközik-e jogszabályba. A pénzügyi vállalkozás alapítására adott felügyeleti engedély a tevékenységi kör megállapításához és a tevékenység megkezdéséhez szükséges engedélyt is tartalmazza. A PSZÁF az engedélyt határozott időre, feltételhez kötötten, valamint korlátozott tevékenységi körrel, területi korlátozással, a pénzügyi szolgáltatási tevékenységeken belül pedig üzleti vagy termékkorlátozással is megadhatja. A pénzügyi vállalkozások működésük során folyamatosan a PSZÁF prudenciális felügyelete alatt állnak. A prudens működés biztosítása érdekében a pénzügyi vállalkozások tevékenységére az egyéb gazdálkodó szervezetekhez képest számos, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások tevékenységét rendező speciális szabály vonatkozik. Jogutód nélküli megszűnésük – a speciális szolgáltatási szféra miatt – szintén sajátos előírásoknak megfelelően történik.