E szerint a NNy a 2000-ben be nem folyt tagdíjbevételek nem képzett tartalékot, 2001-ben a jogszabályok által meg nem engedett repoügyleteket kötött és a 2002-t megelőzően a diszkontkincstárjegyek eladásának könyvviteli elszámolása során nem a jogszabályi előírások szerint járt el.
Ezen felül 2000-2001-ben a pénztár a hozamokat a tartalékok között nem a jogszabályi előírások szerint osztotta meg és hozamrátáit nem a jogszabályokban előírt módon számította.
A pénztár esetében a számlák kifizethetőségét a pénzkezelési szabályzatban jogosultként meghatározott személy nem igazolta és a 2000. évi egyéni számlaértesítők nem feleltek meg a jogszabályi előírásoknak.
