A nyugdíjcélú megtakarítások után járó adójóváírás továbbra is az egyik legfontosabb, ugyanakkor leggyakrabban kihasználatlan adókedvezmény az szja-rendszerben. A cikk szerint sokan azért nem jutnak hozzá, mert hibásan töltik ki az adóbevallást, vagy nem jelölik megfelelően a jogosultságot, pedig éves szinten akár több tízezer forint is múlhat rajta.
A rendszer lényege, hogy az önkéntes nyugdíjpénztári befizetések, a nyugdíjbiztosítások és a NYESZ-számlák után az állam személyi jövedelemadó-jóváírást ad. Ennek mértéke terméktől függően a befizetések 20 százaléka is lehet, éves plafonnal: az önkéntes pénztáraknál maximum 150 ezer forint, nyugdíjbiztosításnál 130 ezer forint, NYESZ esetén pedig 100 ezer forint igényelhető vissza.
A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy egy aktívan takarékoskodó adózó évente akár 280–280 ezer forintnyi összesített adójóváírást is elérhet a különböző konstrukciók kombinálásával. A szakértők szerint azonban a rendszer egyik legnagyobb problémája, hogy ez az összeg sok esetben nem kerül ténylegesen jóváírásra adminisztrációs hibák miatt.
A NAV adatai és szakértői becslések alapján évente milliárdos nagyságrendű adójóváírás maradhat kihasználatlanul, egyszerűen azért, mert az adózók nem töltik ki megfelelően a bevallás vonatkozó részeit, vagy nem párosítják a befizetéseiket a megfelelő nyilatkozattal. A pénzintézetek ugyan automatikusan továbbítják az adatokat, de a kedvezmény igénylése továbbra is az adózó felelőssége.
A szakértők szerint különösen problémás, hogy sokan nincsenek tisztában azzal: az adójóváírás nem jár automatikusan, hanem kifejezetten kérni kell az szja-bevallásban. Emiatt előfordul, hogy jogosult adózók akár évekig sem használják ki teljes mértékben a rendelkezésre álló keretet.