A személyi jövedelemadóban három-négyféle adótervezési kategóriába tartozó konstrukcióról lehet beszélni. Ezek a klasszikus formák, vagyis az önkéntes pénztári befizetések, a nyugdíj-előtakarékossági számla és a tartós befektetési számla. Ezeket a tanácsokat azonban a privát bankárok is nyilván átadják az ügyfeleiknek, ehhez bizonyosan nem kell tanácsadót fogadni − mondta Simonyi Tamás, a KPMG igazgatója.
Azt is látni kell, hogy jóllehet ezeket vélhetően minden pénztártag kihasználja, ami viszont a vagyonukhoz képest nem jelent nagy összeget - a visszatérítés konstrukciónként százezer forint, ami ennek a körnek nemigen számít, hiszen a kezelt vagyon mégiscsak több tíz millió forint. Ahol viszont sokat lehet spórolni, az nem is az adókedvezményes termékek köre, hanem a kamatadó-mentességet nyújtók. A tartós befektetési számlákra ugyanis korlátlan összeget lehet elhelyezni, s az ötéves megtakarításhoz kamat- és árfolyamnyereségadó-fizetési kötelezettség nélkül hozzá lehet jutni. Ezt bizonyosan széles körben kihasználják az érintettek.Valójában ezen túlmenően nagy adótervezési technikákról nem nagyon lehet beszélni a magánszemélyek körében, ennek sokkal inkább a vállalati szertkorban van jelentősége, ott van lehetőség különböző technikákat alkalmazni. A privát bankok azonban magánszemélyekkel kerülnek kapcsolatba, nem pedig vállalatokkal − akkor is, ha az ügyfél vállalatokat is tulajdonol. Az ottani adótervezést ugyanis nem privátbanki ügyfél minőségében igénylik.
