Bár az idén sok év végi megtakarítási tervet felül írhat a végtörlesztés, érdemes a már megszokott kedvezmények miatt megfontolni azok alkalmazását. A megtakarítási kedv, illetve az öngondoskodás kényszere függvényében dőlhet el, milyen megoldást érdemes választani.
Árfolyamnyereség adó kedvezménye vagy mentessége jár a tartós befektetési számlán elhelyezett három vagy ötéves megtakarítás után. Ha három évig nem nyúlunk a pénzhez, akkor 16 helyett tíz százalék adót kell fizetni, ha viszont öt évig bírjuk, akkor mentesség jár a türelemért. Mivel az évek naptárforduló alapján számlálódnak - s nem a megtakarítás elhelyezésének dátuma a mérvadó -, célszerű az év végén lépni. Ha december 30-án történik a tranzakció, az első évet egy nap alatt le lehet tudni.
Más kategória a pénztári befizetés. Míg a munkáltató minden hónapban nyerhet azzal, ha juttatásként a munkavállalók számára önkéntes vagy egészségpénztári befizetéssel él, hiszen ezt béren kívüli juttatásként a bérteher felével leadózhatja, addig a munkavállaló hosszabb távon könyvelhet el eredményt. Alapvetően adómentességet kap a munkáltatói befzetések után - neki ezeken a befizetéseken adózási kötelezettsége nem keletkezik -, ami persze akkor nyeri el értelmét, ha az összeget fel is használja. Ez az egészségpénztári befizetéseknél akár azonnal megtörténhet, az önkéntesnél azonban tíz évet kell várni - ellenkező esetben meg kell fizetni az adókat utólag.
Az egyéni befizetéseknél is hasonló a helyzet. A befizetés húsz százaléka után szja-kedvezmény jár, annak mértéke főszabályként százezer forint lehet, mindkét pénztári befizetés esetén pedig 130 ezer forint. Ennél kicsit többet, 120, illetve 150 ezer forintot kaphatnak azok, akik 2020 előtt mennek nyugdíjba. A maximális kedvezmény igénybe vételéhez - százezer forinthoz - 500 ezer forintot kell befizetni. Ezt le lehet osztani 12 hónapra is egyenletesen, ám jellemzően az év végére hagynak jelentősebb összeget a pénztártagok - hiszen így a december végi befizetés kedvezményére csak a bevallás benyújtásáig kell várni. Ez elvileg május 20., de előre is hozható akár februárra is.
napi
