Az ajánlat elfogadásához ki kell tölteni egy részvényesi nyilatkozatot, amit a részvényes a lebonyolító KBC Securities brókercégnél vagy annak honlapján tehet meg, ezenkívül a saját brókercégénél transzferálási megbízást kell adnia, amivel elküldi a részvényeit a lebonyolítóhoz. A részvényesi nyilatkozatból derül ki az ajánlattevő számára, hogy hova kell fizetnie a vételárat, a részvényes adózás szempontjából milyen elbírálás alá esik, milyen adózási formát választ − mondta el a Napi Gazdaságnak Hegyi Ádám, a KBC Securities igazgatója. Praktikus a részvényesi nyilatkozatot a KBC Securities honlapján kitölteni, majd kinyomtatni, aláírni, tanúkkal ellátni. A másik lehetőség, hogy a részvényes bemegy a KBC-hez és kitölti, illetve letölt egy ilyen nyomtatványt, kitölti és beviszi. Mi az internetes megoldást javasoljuk, mert vannak benne automatikus ellenőrző funkciók (hiba esetén figyelmezteti a részvényest). Tapasztalataink szerint így a legkisebb a hibalehetőség − mondta Hegyi Ádám. Hozzátette, gyakori hiba, hogy az internetes kitöltő rendszert a saját brókercégüknél keresik a kisbefektetők, pedig ez kizárólag a KBC Securities honlapján áll rendelkezésre.
A kinyomtatott, aláírt, tanúztatott nyilatkozathoz mellékelni kell a részvények transzferálásáról szóló igazolást, ezt viszont mindenkinek a saját brókercégénél kell beszereznie, minthogy a transzferálást is ott tudja kezdeményezni. A transzfer időt vesz igénybe, ezért ezt érdemes mielőbb elindítani. A két iratot személyesen vagy faxon úgy kell eljuttatni a KBC Securitiesnek, hogy az november 5-én megérkezzen.
A KBC feldolgozza, párosítja a bejövő transzfereket és a nyilatkozatokat. A sikeres párosítás érdekében a legbiztosabb, ha az adóazonosító jelet a transzfer-közleményben feltünteti a részvényes. A részvényesi nyilatkozatban meg kell határozni, hogy a részvényes milyen adózási formát választ. Adózási szempontból az ajánlat egy tőzsdei tranzakcióhoz hasonlít. Legpraktikusabb az ellenőrzött tőkepiaci jövedelemként való adózást megjelölni, ebben az esetben a többi tőzsdei tevékenységgel összevontan a befektető maga intézi az adózási ügyeket. Egyetlen esetben vonhat le adót a KBC, ha valaki az árfolyamnyereség-adót választja. Ennek akkor van értelme, ha drágábban vette a befektető az Egis-részvényt a 28 ezer forintos árnál, vagy még 2006. augusztus 31. előtt vásárolta. Ez utóbbi esetben ugyanis nyilatkozhat úgy, hogy a 2006. augusztus végi árat választja bekerülési árként, ami 31 185 forint volt, vagyis nem keletkezik nyereség. Árfolyamnyereség-adó választásakor bekerülésiár-igazolást kell vinni a transzfert indító brókercégtől, és a jövedelemből (ha van) 16 százalék szja-t és 14 százalék ehót von le a KBC. Levonás semmilyen más esetben nincs. A nyesz-számlán lévő és onnan transzferált részvények esetében ezt a tényt meg kell jelölni a nyilatkozatban, ilyenkor az ellenérték a nyesz-számlára érkezik, de a nyesz-ből fakadó előnyök nem vesznek el, a számla nem szűnik meg. Ugyanez a helyzet tbsz-számla esetén is.
Ha a nyilatkozat és a transzferigazolás, valamint a transzfer is megérkezett a KBC Securitieshez, és rendben van, a részvényesnek nincs más teendője. A következő dátum november hetedike este, ekkor közlik az ajánlat eredményét. A felajánló részvényesek számláira november 12-én indítják az átutalást, az ellenérték vagy aznap, vagy november 13-án megérkezik − mondta Hegyi.
Az Egis árfolyama csütörtökön 26 500 forintra esett a tőzsdén, aminek az oka, hogy a T+3-as tőzsdei elszámolás miatt aki szerdát követően vett a tőzsdén, annak már nem kerül időben jóváírásra a számláján a részvény, vagyis nem tudja felajánlani.
Ekkor még lehet reménykedni abban, hogy a Servier 90 százalék fölé kerül az ajánlattal, ebben az esetben ugyanis kiszorítási eljárást kezdeményez, vagyis a részvényesektől 28 ezer forintos ellenérték fejében elveszik a részvényeket. Ez hasonló procedúra lenne, mint a felajánlás.
Ha nem éri el a 90 százalékot a Servier, akkor is dönthet a tőzsdei kivezetésről, és kilátásba helyezte, hogy 75 százalék fölött így is fog tenni. Ez azzal a kockázattal jár, hogy megszűnik a részvények likvid piaca, és az eladás nehézségekbe ütközhet.
Szerző: Molnár Gergely
