A pályája elején lévő munkavállaló még többnyire nem akar olyan hosszú távú befektetést, amelyhez csupán nyugdíjba menetelkor juthat hozzá, így magán-nyugdíjpénztári kiegészítése jellemzően nincs, elsődlegesen életbiztosításba és egészségpénztári lekötésbe fekteti pénzét. Az egészségpénztári lekötés számára a legvonzóbb, hiszen a legnagyobb kedvezmény mellett a leggyorsabb felhasználást teszi lehetővé. (Ügyel az egészségére, így nem jelent számára gondot az, hogy egészségszámlájáról csak meghatározott szolgáltatásokra költhet.)
Az egészségpénztárba befizetett és rögtön le is kötött 250 ezer forint után megkapja a maximálisan felvehető 100 ezer forintos adókedvezményt. Ezután már csupán 20 ezer forintos adó-visszaigénylést érhet el önkéntes nyugdíjpénztári befizetéssel, ehhez 66 ezer 660 forintot kell befizetnie. További 500 ezer forintból tíz évre lekötött, befektetési típusú életbiztosítást vásárol, ez esetben a biztosításon elérhető maximális, 100 ezer forint adókedvezményhez jut. Ekkor – feltéve, hogy a választott cégek az idén is a tavalyihoz hasonló teljesítményt nyújtanak (referenciaként az ING Biztosítót és az Allianz Hungária magánnyugdíjpénztárt választottuk) – a 816,66 ezer forintos befizetése után ez év végén 1,109 millió forintja lesz, tehát megtérülése több mint 35 százalékos.
A több évtizede dolgozó, lassan a nyugdíjas éveire készülő munkavállaló számára ugyanolyan vonzóak a nyugdíjpénztári lekötések, mint bármely más tízéves befektetés. Ezért a kötelező nyolcszázalékos magán-nyugdíjpénztári befizetést önkéntesen 10 százalékra egészíti ki, vagyis 96 ezer forintot fizet be magánnyugdíjpénztárba (feltettük, hogy havi bruttó 400 ezer forintot keres), amely után 28,8 ezer forint adókedvezményre jogosult. Életkorából adódóan lehetősége van az egészségpénztári lekötés után 130 ezer, valamint önkéntes nyugdíjpénztár után további 20 ezer forint visszaigénylésére, ezért 325 ezer forintot fizet egészségbiztosítási pénztárba és további 66 ezer 660 forintot magánnyugdíjpénztárba. Év végén – az előbbi megkötéseknek megfelelően – a befektetett 487,66 ezer forint után az első évben 40,3 százalékos hozamot ér el.
Héjjas István Péter